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LD37

TVA - TVA INTRA-COMMUNAUTAIRE

niveau
Acquérir
Objectif Entreprise
Respecter les obligations fiscales et déclaratives.
 
Objectif Participant
Connaître les principes de la TVA. Connaître les principes de la TVA Intra-communautaire. Respecter les obligations fiscales et déclaratives.
 
Public
Assistant(e) import export. Comptable. Logisticien. Acheteur.
 
Pré-requis
Aucun.
 
Pédagogie
Apports théoriques, méthodologiques avec des cas pratiques. Support fourni. QCM d'acquisition. Sanction : Attestation de stage. Moyens : Videoprojecteur, salle, paperboard. Formation possible à distance en FOAD.
Contenu
Présentation générale du dispositif et territorialité des opérations

Rappels et fondamentaux
Définition des territoires : le territoire Français l'UE, l'international les DOM Les TOM

Lieu d'imposition et d'établissement, siège de l'activité, domicile
Caractéristiques et imposition des opérations portant sur des biens
Le régime des acquisitions intra-communautaires :
Principes
Exonération
Transfert de biens

Le régime des opérations particulières et la TVA applicable
Moyens de transport neuf
Produits soumis à accises
Bien d'occasion
Relations avec les pays tiers

Les opérations triangulaires
Les régularisations
Les échanges extra-communautaires
Exportations et détaxation
Importations et modalités d'imposition

Caractéristiques et imposition des prestations de services
La nature des prestations
Prestations imposables au lieu d'établissement du prestataire
Prestations sur biens meubles
Prestations immatérielles
Prestations liées aux échanges intra-communautaires de biens
Prestations liées aux échanges extra-communautaires de biens
Le régime des prestations
Imposition
Exonération
Intermédiaires
Prestation sous douane
Transport
Cas particuliers
Liquidation de la TVA

Fait générateur et exigibilité de la TVA applicable aux opérations intra-communautaires
Les récupérations de TVA
Obligations
Identification des opérateurs
La représentation fiscale, le droit commun et la représentation allégée
La facturation
La DEB
Le contrôle de la TVA intra-communautaire
Le droit d'enquête et ses limites
    Les justificatifs

Les nouveautés 2022
L'information de l'origine des marchandises requise à l'expédition.
Le numéro d'identifiant TVA renseigné à l'expédition pour tous les régimes
(y compris le régime 29).
Modification de la codification de la nature de transaction.
Création de 2 déclarations distinctes en remplacement de la D.E.B. :
L'enquête statistique pour le volet douanier.
L'état récapitulatif fiscal.
Collecte des statistiques sur la base d'un échantillon d'entreprises.
Modification des écrans du portail « DEB sur le WEB ».
Applications pratiques.

Respecter les quick fixes communautaires et anticiper la réforme de la TVA intracommunautaire

durée, rythme
2 jour(s) (14 heures)
prix 1490 € ht
calendrier prévisionnel
projet Projet sur mesure sur site
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